建设银行黑龙江省分行对公信贷业务 贷后管理研究

 

1.1  论文研究背景及研究目的和意义

加强贷后管理是各大商业银行重中之重，尤其是在我国商业银行进入国际竞争市场之后，巴塞尔协议的不断完善、新的业务形态不断出现，新产品层出不穷，信贷管理的要求更高，面对的不确定因素也更多，如何解决信贷管理中出存在的问题，使商业银行面对的风险和压力进一步降低，是商业银行面临的新课题。银行是经营资金的部门，整体发展水平及盈利水平与实体经济息息相关。黑龙江作为传统的老工业基地，随着重化工业进入尾声、产能过剩凸显，黑龙江经济率先撞墙。黑龙江整体经济集中在原字号、输出性、奉献型的低端产业链条上，加工比重不足三分之一，深加工比重不足五分之一，整体经济增长速度变缓、产业结构失衡。在此背景下，建设银行黑龙江省分行在 2014年遭遇了较为严重的不良贷款爆发问题，不良贷款余额及增长率双升。仅西林钢铁及其关联公司就形成了 20 亿元左右不良贷款[1]。在 2014 年整体关注及不良贷款审计过程中发现，很多不良贷款的形成以及未能及时化解，均与贷后管理水平薄弱有关。本文以建设银行黑龙江省分行的对公信贷业务为对象进行了研究。本文研究的主要目的在于通过对黑龙江分行贷后管理情况的研究，明确了贷后管理中存在的问题，提出相应的解决思路，有利于建设银行黑龙江省分行对公信贷业务的健康发展。本人作为建设银行黑龙江总审计室对公信贷专业审计人员，日常工作是收集疏于贷后管理产生问题的建行黑龙江分行实际案例，对案例进行分析，并提出相应的监管建议。希望借此文，探讨建行黑龙江分行在贷后管理方面可行性解决方案，尽一名审计人员应尽的责任。 

......

 

1.2  国内外研究现状及评述

西方现代商业银行的发展伴随着着相关银行管理理论的发展成长，理论和实践的相互作用，使得西方商业银行相关管理体系和理论体系较为成熟和规范[2]。随着世界经济持续稳定的快速发展、信息技术的应用，信贷管理理论对贷后管理更为细化，建立了较为严密的管理体系，在制度建设方面较为全面具体，如信息化建设、信用记录、客户信息管理、审计制度、准备金制度、坏账处理制度等等[3]。在贷后管理方面，主要的研究体现在如下几个方面：在贷后管理中，贷后风险管理主要包括贷后风险识别、贷后风险度量、贷后风险预警等方面，其研究也主要表现在这几个方面。 在西方银行早期贷后风险管理中主要是采取分类的方法，信用等级划分、回归分析法、判别分析法。Fitzpatrick（1932）研究了企业的财务比率与商业银行风险的关系，在研究中主要使用了回归分析法，这是较早将回归分析应用与信贷管理研究的文章之一，通过研究发现，破产企业或将要破产的企业在财务比率方面较差，在一定程度上反映了企业经营状态，较早提出了商业银行在贷后管理方面应重视企业财务报表审核的建议[4]。 判别分析法和回归分析方法在信贷风险分析中应用比较广泛。判别分析法是 Fisher 在 1936 年提出的[5]。判别分析法主要是从要分离的数据中选取一定数量的分类，找出变量并发现这些解释变量的组合[6]。David  Durand  于 1941  年将判别分析法在经济和金融领域进行了应用，通过建立独特的信用评分模型来实现。在变量的设置与贷款的质量关系方面根据不同的情况进行数值的设定，通过评分的相加来计算贷款人的信用质量，分值高，则信用情况好，反之信用情况不好[7]。 随着信息技术的发展，大量的数据处理得以实现，学者们较多采用模型进行分析，较为著名的模型有对贷款进行信用评价的转移矩阵、对贷款企业的违约概率和损失进行估计的计算模型、对企业进行评价的结构模型，银行信贷风险评估领域已经形成较为完善的评估方法和体系[8]。Altman（1968）建立了 Z-score  模型和改进的 ZETA 风险预警模型，他认为只通过对财务指标的考核评价信用风险不十分可靠，而且各个比率直接存在一定的矛盾[9]。Eisenbeis（1977）指出了判别分析法的缺陷，认为该方法在样本的适应方面具有一定的局限性[10]。Martin（1977）最先使用回归分析法对商业银行的经营情况进行研究，在他的研究中，主要对 23 家银行的商业数据进行了分析，形成了较为详实的分析报告[11]。在 20 世纪 80 年代之后，回归分析法在信贷风险管理研究中的应用越来越普遍，而且成为一种主流研究方式，回归分析重视数据的分析与评价，通过大量的数据分析得出的结论更为准确。

..........

 

第 2 章  建行黑龙江省分行对公贷后管理现状 

 

2.1  企业简介 

建设银行黑龙江省分行是中国建设银行所属的一级分行。近年来，黑龙江分行发展迅速，截至到 2014 年底，共有市地分行 12 家，城区支行 96 家、县级支行 56 家，分理处 224 家、储蓄所 54 家。主要业务有存款、贷款、代收代付等，近几年，增加了中小企业贷款项目，总体上看，黑龙江分行发展良好，2014 年建设银行黑龙江省分行贷款综合收益率达到 8%，居全国首位，其中中小企业贷款综合收益率达到 12%，具体数据见表 2-1。建行在机构上设置了三级管理机制，即总行、分行、支行。总行、省级分行、市级（自治区）分行设立管理部门，为管辖行；其余为经办行，主要进行银行业务处理。建行黑龙江分行在机构设置上按照建行总行的规定进行设置，分行设置管理部门、市地级分行、县级分行、营业部。目前黑龙江分行的机构数量如表 2-2 所示。 黑龙江分行的存款主要包括财政性存款（待结算财政款项、财政性活期存款、地方财政库款、财政预算专项存款和财政预算外存款）、全口径存款（企业存款与个人存款、同业存款）。 

.......

 

2.2  对公信贷业务发展的现状 

建行黑龙江分行的贷款业务主要分为个人贷款业务和对公信贷业务，建行黑龙江分行对公信贷的分类具体见表 2-8。 截止到 2014 年 6 月末，黑龙江省分行对公信贷业务余额 854.81 亿元，其中信用余额 138.85 亿元，贷款余额 715.97 亿元，分别较 2010 年初增加179.69 亿元、21.04 亿元、158.65 亿元，分别增长 28.11%、30.75%和 17.07%。其中贷款年均增幅为 6.83%，表现为小幅稳定增长状态。 从信贷资产质量来看，黑龙江省分行公司类信贷资产出现震荡反弹的状况，不良余额由 13.25 亿元上升到 15.56 亿元，增加 2.31 亿元，增幅 17.44%；不良率由 2.07%下降到 1.90%，下降 0.17 个百分点。在解决方式上，黑龙江省分行通过催收、上迁、转让、核销等手段化解不良资产。黑龙江省分行 2010年以来公司类信贷业务整体变动情况见图 2-1。 

.......

 

第 3 章  建行黑龙江省分行对公贷后管理存在的问题及成因分析 ........ 28 

3.1  存在的问题  .... 28 

3.2  成因分析  ........ 33 

3.2.1  尚未建立科学的激励约束机制  ...... 33 

3.2.2  贷后管理人员的培训不足  ...... 33 

3.2.3  对公信贷贷后管理业务复杂性  ...... 34 

3.2.4  尚未形成良好的风险管理文化  ...... 35 

3.2.5  地域金融环境差 ...... 35 

3.3  本章小结  ........ 36 

第 4 章  建行黑龙江省分行对公贷后管理问题解决对策 ..... 37 

4.1  推进文化战略的实施  ..... 37 

4.2  建立专业化的员工队伍  ......... 39

4.3  完善贷后管理制度  ......... 39

4.4  强化贷后管理的监管制度建设  ..... 42 

4.5  本章小结  ........ 43 

 

第 4 章  建行黑龙江省分行对公贷后管理问题解决对策 

 

在建行总行制定的 2011 至 2015 年发展规划中，提出了建行发展的总体思路和发展战略，将建行建设成为国际一流的商业银行，综合性发展、多功能发展、集约化发展是三大经营战略，在此战略之下明确了建设发展的目标，在巩固传统业务的同时向新兴领域倾斜，使建行业务发展的更为全面，更好的为经济建设服务。 建设银行黑龙江省分行从 2013 年下半年开始全面转变经营思路，深化对公信贷结构改革。强化全行“信贷资金是稀缺资源”的概念，追求为股东创造更大效益的目标，全面提高贷款议价能力，并将信贷结构由原来 70%依赖风险低的大型企业，转变为大型企业信贷规模逐渐压缩至 50%的经营策略。在创造更大利益的同时，也承担了更高的信贷风险，因此更加需要黑龙江省分行能够拥有更为健全、完备的贷后管理体系。结合建行黑龙江分行贷后管理中存在的问题及成因，进行相应的改进，主要的目的是提高贷后管理水平，增强分行的盈利能力，使分行的总体管理能力得到提升；彻底解决分行贷后管理中存在的问题，使员工认识到贷后风险管理的重要性，摒弃贷后管理中重业务、轻管理的思想，形成良好的信贷风险管理文化。在解决黑龙江分行的贷后管理问题上，结合分行的实际情况，总行的发展战略、宏观经济形势的发展，进行改进，改进措施主要包括几个方面。 

........

 

结   论 

 

银行是经营资金的部门，整体发展水平及盈利水平与实体经济息息相关。黑龙江省分行在整体经济增长速度变缓、产业结构失衡的大背景下，2014 年遭遇了较为严重的不良贷款爆发问题，不良贷款余额及增长率双升。不良贷款的比例和信贷管理密切相关，要想降低不良贷款比率，就要加强信贷管理。本文针对建行黑龙江分行对公信贷贷后管理问题进行了研究，得出如下结论：

1．通过对建行黑龙江分行的发展情况、信贷管理的部门、信贷流程、贷后管理制度等方面的阐述发现，黑龙江分行很多不良贷款的形成以及未能及时化解，均与贷后管理水平薄弱有关。 

2．通过对建行黑龙江分行贷后管理问题的研究得出：由于风险文化建设不足、贷后管理制度建设不足、区域性经济环境差、贷后管理工作机理复杂导致黑龙江分行的贷后管理中存在从业人员风险管理意识淡薄、风险管理工作不认真、小企业贷款贷后管理难度大、贷后管理效果不佳等问题。 

3．通过对黑龙江区域经济环境分析、建行总行的发展战略的分析，结合问题产生的原因提出了解决黑龙江分行的贷后管理问题的对策：建立贷款的实地调研制度、对小企业贷后管理进行一步完善、对贷后管理制度进一步完善等措施。 

.........

参考文献(略)