华夏银行的经营效率分析

 

1.1  选题的背景和目的

在银行的四个基本职能中，信贷中介职能是银行最基本的职能。银行通过各种手段将闲置的资金筹集起来形成银行负债资产，银行再将这些资产投放到各个部门形成银行的资产业务，银行作为中介，实现了资金在空间和时间的转移，使资金资源得到充分利用，满足投资者的投资需求，完成投资向储蓄的转化，促使资本形成。由于经济增长的源动力是资本的不断积累，而资本的积累是需要靠储蓄投资转化机制来完成的，储蓄转化为投资的金融转化机制分为两种——直接金融转化机制和间接金融转化机制。我国资本市场起步晚，开放程度比较低，所以使得作为中介的银行在储蓄投资转化的过程中扮演了重要角色。银行通过筹资获得资金来源，并将资金运用出去，实现自身目标即追求利润最大化的同时，完成储蓄向投资转化的中介作用。由此可见，银行在促进资本形成过程中起着重要的作用，因此研究银行的经营效率对于增强其自身经营能力，促进经济增长具有重要作用。 随着市场化程度的加深行业之间的竞争越来越激烈，股份制商业银行在金融市场上发挥得儿作用也越来越大。经过不断的探索，继国有银行之后的股份制银行（银行业的第二大支柱）实现了迅猛的发展。资产规模仅次于大型商业银行位居第二，大型国有商业银行占银行业金融机构 41.2%，股份制商业银行占银行业金融机构的 18.2%，2014 年我国银行业金融机构的资产总额为 1723355 亿元，同比增长 13.86%，负债总额为 1600222亿元，同比增长 13.34%；股份制商业银行银行的资产总额为 156140 亿元，同比增长24.64%，总负债总额为 148704 亿元，25.0%，无论从资产规模，还是负债规模的增速都远高于其他银行业金融机构，股份制商业银行在我国金融体系中做出了重要贡献，给我国的银行业注入了新的活力。我国现在有 12 家股份制商业银行，分别是招商银行、浦发银行、中信银行、华夏银行、中国民生银行、广发银行、平安银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行、浙商银行、广大银行，在这 12 家股份制银行当中华夏银行无论从经营规模，盈利性均处于中等偏下的位置，如若想要在经济新常态加快自身的发展，在同行业中脱颖而出就必须提高其竞争力，而要想增加竞争力从长远角度出发就是要不断增加华夏银行的经营效率。 银行效率可以客观的反映出资源配置情况，是对项目投入产出的高低的判断，银行效率可以衡量一个企业的可持续发展能力，未来发展潜力，抵御风险的能力，同样企业如果在这方面表现的比较出色也可以判断出它的经营效率比较高。提升一个企业的银行效率是增强其抵抗风险能力，降低不良资产率，提高行业竞争力的核心。本文以此为出发点来分析华夏银行的经营效率现状，并挖掘华夏银行存在问题，提出对策建议。 

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1.2  国内外商业银行经营效率文献综述

相对于国外学者，国内的学者探究银行效率问题方面起步较晚，这与中国金融市场环境有关系，在改革开放之前，我国实行的是计划经济体制，银行有关投资活动，筹资活动，经营活动完全是依照国家的安排，国家下达指令，银行负责听从安排，在这种计划经济体制下也就无从谈及银行的效率问题。但是随着改革开放，市场化经济体制的实施，国有银行完成股份制改革，中小银行的快速发展，越来越多的学者开始关注银行的经营效率问题。最初，财务指标法是大多数学者采用的研究方法，财务指标法可以对银行的经营效率进行宏观评价。之后国内学者开始从国外引进新的研究方法，将财务指标分析法与前沿分析法，数据包络分析法相结合，更全面的分析银行的经营效率。由于单要素指标的缺陷性，许多学者在采用财务指标分析法时，往往通过构建财务指标体系来研究。在选用指标体系前，要建立一个完整的体系，该体系要包含多个相互联系的因素。任懿（2015）①、侯锐（2007）提到在设计银行财务指标体系是要遵循五大原则，全面性原则，重要性原则，相关性原则，客观进行原则，可比性原则。付雯雯（2011）②、冯玉兰（2010）提到商业银行的绩效评价应该是一个完整的体系，并运用比率分析法和综合分析法相结合，弥补各指标互相割裂的缺陷，并从盈利性、流动性、风险性、清偿性四个方面对银行的经营效率进行分析。李海燕（2009）通过银行经营效益和银行稳健性指标来，并选取资产收益率，存贷比，资本充足率，职工文化结构来指标来研究银行经营性问题。 

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2 商业银行经营效率指标体系的建立 

 

2.1  指标体系建立的原则 

第一，  科学性。科学性指的在选取华夏银行经营效率指标时在以科学为前提，概念要准确，方法要得当，选的指标可以真实客观的反映出华夏银行的运行效率，展现华夏银行的效率水平。 第二，层次性。银行的经营效率是一个复杂的体系，对于经营效率水平的反映可以通过几个基础指标来反映，每一个基础指标下又可以分为几个小指标，这些指标因素组成相互联系，相互影响的体系，因此，在建立相关体系时要求层次分明 第三，可操作性。建立指标体系时要考虑数据的可获得性、难易程度、准确性，要保证最后是可以运用到文章进行量化分析。最终建立的指标体系要难易得当，在能够反映想要表达的意思的基础上，尽量避免重复。

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2.2  商业银行经营效率指标的选择 

银行效率反映的是经济活动的能力和质量，强调经济活动的成本与收益、投入与产出的对比关系，表现经济机构的盈利能力、竞争能力和持续发展能力。 本文在研究华夏银行的经营效率是主要从其盈利能力、抵御风险的能力、经营管理的能力三方面进行分析，具体在分析时本文是运用财务指标分析方法，通过将华夏银行经营情况量化进行分析.银行的盈利能力是经营效率高低的直接体现。股份制商业银行与企业存在共性，即追求利润最大化，这是其经营活动的内在动力与最终目标。银行实现持续经营，扩大经营规模，巩固信用，吸引投资者的基础便是利润最大化。与此同时，盈利性的好坏可以反映出银行经营效率的高低，也是判断银行现行方针政策和制度安排是否正确的试金石。本文选用的盈利性指标包括净资产收益率、资产收益率、成本费用利润率。 

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3  华夏银行经营效率现状分析 ...... 11 

3.1  华夏银行自身的经营效率 .... 11 

3.1.1  盈利能力 ...... 11 

3.1.2  经营管理的能力 ........ 12 

3.1.3  抵御风险的能力 ........ 13 

3.1.4  小结 .......... 13 

3.2  华夏银行与同行业的比较 .... 14 

3.3  小结 .... 23 

4  华夏银行经营效率偏低原因分析 .......... 25 

4.1  中间业务水平偏低 .......... 25 

4.2  成本控制能力低 .... 26 

4.3  资产质量较差 ...... 27 

5  提高华夏银行经营效率的政策建议 ........ 29 

5.1  提高资产质量 ...... 29 

5.2  积极拓展中间业务 .......... 29 

5.3  拓展负债业务种类 .......... 30

5.4  完善自身管理制度 .......... 30 

5.5  加强金融创新 ...... 31 

 

5  提高华夏银行经营效率的政策建议 

 

5.1  提高资产质量 

对于银行业来说，最重要的业务之一便是信贷业务，现阶段我国银行赚取利润的主要来源便是存贷利差。所以说贷款的优劣水平直接影响着银行获得利润的水平。银行的不良贷款主要是疏于对贷款去向的把控，粗放式的贷款扩张降低了银行的资产质量水平，这必然使得银行的经营效率受到影响。华夏银行的不良贷款率，与其他五家股份制商业银行相比，该指标值较大，所以华夏银行时刻关注自己的不良贷款状况，及时发现资产中的潜在风险，控制不良资产额，降低不良贷款率，维持银行较高的资产质量水平。 如不良贷款已经存在，银行可以选择有较好发展前途的企业客户进行入股投资，把不良贷款作为投资该客户企业的股本，参加分红，或者等到合适的时机将其出售，如果选择对了有发展潜力的企业客户，不仅可以收回成本，还可以增加银行的营业外收入。如果贷款尚未发放，那么要在发放之前作好充分的调查，严格按照相关的信贷管理规定进行贷款的发放。做到贷前调查，贷中审查，贷款监察，做好每一个环节的风险防控。在提高资产质量的过程，信贷员也起到了至关重要的作用。信贷员的职业素养、敏感度以及对资产质量的把控力能力，对于降低资产风险来说至关重要，总而言之，华夏银行要积极采取有效手段，降低风险资产。 

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结论

 

随着经济市场化的不断推进，银行由原来单一的业务开始得到拓展，业务种类、业务范围均有扩大，但相比发展时间长，市场化程度更高的国外银行，我国的银行业在创新性方面可想而知。随着外资银行的加入，国内银行的压力增大，为了增强我国银行的竞争力，银行业金融创新的重要性不言而喻。同时相关的监管部门应该适当放宽经营限制，将分业经营限制淡化、打破，实现银保、银信等不同金融机构的合作。 首先是资产业务创新，包括贷款方式的创新性以及信贷种类的创新等。贷款方式的创新指的是根据客户银行根据客户的种类的设定贷款的额度以及偿还的方式与期限，采取多样化的信贷方式。即可以加强信贷风险的控制能力，还可以最大限度的利用银行筹集到的资金为银行赚取更大的利润。再就是负债业务的创新，包括资本业务创新、资本业务创新。资本业务创新主要是指加强银行在资本市场中的筹资能力的创新，来增加银行的资本充足性。存款业务的创新主要体现在存款工具以及业务手段的创新方面。

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参考文献(略)