城市商业银行债效评价指标体系研究

1绪论

1.1研究背景
城市商业银行在国内地方经济的发展中扮演着独特角色，主要为所在城市提供比较基础的银行服务，其前身为城市信用合作社，投资人主要为当地政府，建立城市商业银行的主要目的是为了进一步推进银行所在地城市的经济发展。近些年，城市商业银行急于追求发展速度，在高风险的情况下盲目的提高信贷总数，己超出了自身资本安全的范畴，加之经营水平有限，渐渐出现了不良贷款率居高不下的问题。在银行业高速发展的今天，城市商业银行面对强大的竞争对手真可谓是举步维艰。城市商业银行绩效评价己在我国幵展多年，但专门针对其绩效评价指标体系的研究却处于起步阶段，现行城市商业银行绩效评价主要是参考使用国有大型银行评价标准。但是，国有大型银行评价指标体系是由国资委为其量身制定的，而且城市商业银行与国有大型银行在业务范围、社会功能、自身条件等方面存在很大的差异，所以国有大销银行的绩效评价指标体系应用于城市商业银行的绩效评价中是完全不科学的。其绩效评价结果也无法满足城市商业银行自身的发展需要，所以，针对城市商业银行自身特点，建立一套专门适用于城市商业银行绩效评价的指标体系己迫在眉睫。
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1.2研究目的和意义

1.2.1研究目的
目前，城市商业银行正处于快速发展时期，其绩效评价体系以财务指标为主，缺乏对非财务指标的考虑，难以全面、真实地反映银行的整体经营效果。同时，城市商业银行为了扩大市场，盲目的追求发展速度，大大提升了管理者利己行为出现的可能性，并将银行利益置之度外，影响银行可持续发展。现行绩效评价忽视了银行所处经济和社会环境对其绩效相关影响，若无法客观的了解所处经济和社会环境与银行的关系，则可能会错过很多有力的机遇，还可能会无法预知环境中隐藏的危险，因此不易在银行业中脱颖而出。因此，只有研究出一套专门适用于评价城市商业银行绩效的指标体系，才能使其立于不败之地。依据现行城市商业银行绩效评价中所暴露出各种问题，明确对城市商业银行进行绩效评价所涵盖的主要内容，在定性与定量两个层面选取评价内容所需指标，依靠层次分析法确定指标权重，并用功效系数法和隶属度赋值法对指标进行计分，明确评分标准，从而设计出专门适用于城市商业银行的指标体系，并将该体系进行了实证研究，明确其有效性和实用性，进而提出了该体系运行保障。对城市商业银行绩效评价指标体系进行研究，能够提高城市商业银行可持续发展能力，最大限度的保护股东利益，利于地方经济发展。
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2城市商业银行绩效评价的相关理论

2.1城市商业银行绩效的相关概念
我国城市商业银行的产生与金融变革密不可分。1995年，国务院决定在合并重组处于经济发达地区的城市信用社的基础上，建立了城市商业银行。同年2月，在深圳成立了第一家城市商业银行。当时的业务范围是：为中小企业提供贷款，并支持地方经济的发展。经过二十年的发展，城市商业银行己在银行业中占有重要的位置。与其他银行相比，城市商业银行自身具有一定的特殊性，主要包含以下几个方面：(1)地域特殊。城市商业银行身处地方，受地域的影响较大。因其前身是城市信用合作社，所以，城市商业银行比较了解本地市场各方面的情况，且与当地企业、政府存在着紧密的联系，在一定的程度上大火的降低了由于信息不对称带来的逆向选择与道德风险，帮助了银行与企业之问业务合作关系的持久发展，对地方企业发展具有很大的帮助；另一方面因为银行的主要业务范围是满足到地企业或者居民的需要，对当地顾客稳定性上具有一定优势。(2)信息传递特殊。在倍息传递与决策制定上，较比其它银行，城市商业银行拥存较高的效率。这都归功于城市商业银行扁平式的内部组织结构，扁平的结构使决策和执行之间的联系更加紧密，大大的提高了信息传递速度，对外界环境的变化能够及时的应对，这样特点的银行对于中小企业来说无非是最好的选择。(3)顾客特殊。中小企业楚我国经济中的后备力量，也是经济发展的未来，而中小企业是城市商业银行的主要客户，与城市商业银行关系密切，建立了长期稳定的合作关系。两者将在合作中共同成长与发展。
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2.2城市商业银行绩效评价的主体和目的
评价主体，也就是评价的执行者，负责组织绩效评价工作的幵展，企业绩效评价主体多数为其实质控制人。评价主体的身份不同，决定了绩效评价的侧重点的不同。银行的股东、银行的经理层、银行的监管者、银行债权人（主要指存款人）等利益相关者为满足己的目的，都对银行的绩效具有一定的需求，而每个利益相关者所需要银行的绩效信息的种类是不同的，银行股东和经理层关心银行的内部经营和管理绩效，监管者关心银行的信用情况，中小投资者和债权人则注重银行的安全发展和盈利能力。城市商业银行绩效评价以银行的股东为主体，面向银行绩效进行评价。绩效评价的目决定了绩效评价指标体系的构建方向及内容，绩效评价目的体现了绩效评价行为产生的原因。下面是城市商业银行绩效评价的目的：第一，让银行自身的管理者更加理解银行的绩效，从而做出相应的决策调整，以期提高银行的经营绩效和财务绩效；第二，让银行的债权人即顾客更加了解银行的效益，以便于及时的调整自身的投资或者筹资的策略；第三，让政府对银行的监督更加的有效，能够及时的给予银行帮助或者归正。
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3城市商业银行绩效评价的现状及主要内容..........14
3.1城市商业银行绩效评价的现状.......14
3.2城市商业银行绩效评价存在的问题.......14
3.3城市商业银行绩效评价的主要内容.......15
4城市商业银行绩效评价指标体系构建.......17
4.1城市商业银行绩效评价指标设计原则.......17
4.2城市商业银行绩效评价雄本指标.......18
4.3确定指标权重.......21
4.4评价指标体系评分标准的确定.......27
4.5指标的计分方法.......28
5城市商业银行绩效评价指标体系应用分析.......30
5.1样本选取.......30
5.2数据处理.......30
5.3城市商业银行绩效评价指标体系应用结果分析.......32

6城市商业银行绩效评价指标体系的运行保障

6.1加强城市商业银行内部治理
国内城市商业银行内部治理方面存在的较为严重不足主要指所有权与经营权分离工作不成功。主要因为，由股权构成的不合理导致管理机制出现问题，以致银行资产管理效率低下。提升城市商业银行内部治理水平，利于银行绩效评价工作的顺利进行，下面足两个提升治理水平的措施。
(1)深入推进城市商业银行股权合理化变更现今城市商业银行股东主要为畀地政府和国企，股权稳定性过强这种股权结构并不适合于现在的市场竞争。当前，城市商业银行与股份制商业银行性质并不完仝相同，因为其内部所有权与经营权并未完全分离，致使银行的内部治理受到严重影响。故而，城市商业银行应深入推进股权合理化变更。
(2)明确股东与管理者的权利和义务城市商业银行最大的股东是当地政府，实际管理者大多为由政府指派，管理者多会听命子当地政府，对其管理和决策带来很多不便。因此，应该理顺好股东和管理关系。首先，应该明确股东的所有权和管理者的经营决策权，其次，要保障股东和管理者双方的利益不受径害，也就是要求双方应对对方的利益负贵任，不可因着自己的私利而让对方的利益遭受损失；最后，应根据双方的利益关系建立制度，该制度既可以保证权力的行使，还可以督促义务的履行，有效的抑制了利己主义的萌芽。所以，明确股东与管理者的权利和义务为内部治理提供了一个好的环境。

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结论

城市商业银行在我国属于新兴起的金融机构，它的出现加快了中国城市经济发展的步伐。针对城市商业银行进行的绩效评价目前尚处于摸索阶段，大多城市商业银行现行的绩效评价指标体系都是借鉴国有大型银行的，但由于城市商业银行自身存在特殊性，单纯照搬或模仿国有大型银行的绩效评价方法或体系给城市商业银行绩效评价带来了许多问题，包括评价指标、评价体系、考虑因素等方面都出现了一些问题。本研究针对以上几个方面问题进行深入研究，得出以下结论：
(1)通过深入调查各城市商业银行绩效评价实际情况，阅读和整理大量的期刊和文献，发现当前城市商业银行绩效评价中存在评价指标片面、缺乏专属的评价体系、忽略外部环境影响等问题。
(2)通过对城市商业银行绩效评价内容的细致分析，构建了一套专门适用于城市商业银行绩效评价的指标体系，其指标由定量指标和定性指标构成，定量指标包括：财务效益、资产安全、发展能力、适应环境能力；定性指标包括：内部管理水平、顾客满意度。
(3)以12家城市商业银行为研究对象，对构建的城市商业银行绩效评价指标体系进行了实例应用分析，研究结果表明该绩效评价指标体系具有一定的有效性和可操作性。
(4)针对以上研究，提出了城市商业银行绩效评价指标体系的运行保障。
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参考文献（略）