政府补贴对企业出口的影响
时间：2021-04-26 来源：51mbalunwen.com
本文得出了以下结论：（1） 政府补贴对中国对外贸易企业出口额显示出显著的正向影响，表明政府补贴促进了中国企业的出口。除此因素外，企业规模、企业年龄、企业利润率，以及企业资本劳动比率都会对企业出口产生较强的正向影响，并且根据回归结果所显示的内容来看，企业利润率、企业规模，以及企业年龄这三个要素对于企业出口的影响系数相对更高。此外，本文通过缩尾与截尾检验，以及采用系统 GMM 方法，通过设定政府补贴的滞后一阶为模型中的工具变量，同样表明中国政府的补贴对企业出口产生了显著的正向影响，中国政府补贴尤其积极的现实意义，在中国外贸发展过程中起到了应有的效果。
第一章 绪论
1.1 研究背景及研究意义
1.1.1 研究背景
2019 年全球政治、经济及生态环境等方面均发生巨大变动：英国硬性脱欧、地缘政治风险、全球贸易摩擦频发、经济增长疲软、多地森林大火……而紧接着，2020 年伊始，澳洲大火，南极冰川融化，非洲蝗灾，全球陷入新冠病毒的威胁……目前看来，全球局势不确定性增加，主要经济体受疫情影响导致经济增速减缓，新兴经济体发展也同样受到限制，全球经济增长趋缓，国际市场需求、贸易及投资的形势趋紧。因此，各国政策可能逐步向内倾斜，国际贸易保护主义有持续升温的可能，进而可能有引发全球经贸摩擦的加剧。但其实在 2019 年，美国政府已经频繁采取一系列强硬的贸易保护措施，其矛头不仅指向韩国、墨西哥，以及中国等新兴经济体，同样也指向了加拿大、欧盟，以及澳大利亚等盟友。
与此同时，中国经济新旧矛盾交织，经济发展的周期性和结构性问题叠加，总体来看经济平稳发展，但其中存在压力和一些隐患。此外，加之 2019 年中美经贸摩擦，以及 2020年新冠病毒的影响，中国经济发展预计将面临不少的障碍，外贸的发展困难也不容低估。根据海关总署公布的数据，2020 年 1-2 月累计出口较去年同期相比下降 17.2%。随着疫情席卷全球，各国政府不得不采取各种紧急限制措施，经济发展受到较大影响，加之国际原油局势不确定，从而引发的国际原油价格下跌，并进而导致的全球股市大幅波动，在全球经济晦暗不明的当下，全球出口总体需求自然也不容乐观。因而对中国外贸企业而言，总体来看，外有由于疫情原因导致的出口需求锐减与外贸订单退回，内有不得不承担的复工风险及各类成本，外贸企业生存压力巨大。因而政府适当的扶持和引导，对于推动中国外贸企业的发展，对于引导中国整体经济的发展，至关重要。
...........................
1.2 研究内容及方法
1.2.1 研究内容
本文首先对政府补贴概念进行阐述，并对政府补贴的理论基础以及国内外文献综述进行了观点整理，之后对中国企业出口现状进行分析，并进一步地根据实际数据对政府补贴对企业出口的影响进行实证分析，研究其影响机制，最后，本文结合前述实证回归的结果，针对政府和企业两个角度提出相对应的政策建议。
本文将从以下六个方面进行逐步分析与展开：
第一章，绪论。此章节内容阐明并分析了本文的研究背景、意义、内容、技术路线、方法，创新点与不足之处。
第二章，理论基础及文献综述。此章节内容首先对政府补贴进行了概念方面的界定，并针对政府补贴的理论基础，从新古典学派、凯恩斯学派、信号传递理论、寻租理论，以及资源基础论对政府补贴进行了理论方面的支持。在此基础上，本文进一步梳理了近年来国内外有关政府补贴对企业出口影响方面的相关研究，整理出目前学术上对政府补贴对企业出口影响的现状及相对缺憾点，并从此得出本文接下来的研究课题及针对对象。
第三章，政府补贴影响企业出口现状。此章节内容从 2019 年中国进出口总量状况、2010-2018 年中国出口发展趋势，以及各国政府补贴出口现状三个方面进行现状分析，并加入国际上针对中国政府补贴的频繁贸易制裁现状，体现出中国政府合理制定相关补贴措施对于中国企业顺利出口的现实意义。
第四章，变量及模型。此章节内容首先对被解释变量、解释变量，及控制变量进行了概念阐述和基本分析。之后介绍了数据源及数据的处理过程，并对各个变量做出统计性描述。
第五章，实证分析。此章节首先依托数据，对政府补贴对企业出口的影响进行回归分析，其次，针对企业规模、企业所有制、东中西部地区，以及高中低的市场化程度地区进行了异质性检验和分析。在模型通过稳健性检验之后，本文从三方面深入探讨和分析了政府补贴对企业出口的作用机制。
第六章，结论与政策建议。此章节内容首先总结了第四、第五章节的实证分析，接着，根据上述研究结论，针对企业的出口和国际化发展，以及政府补贴相关政策，从政府和企业两个方面提出了有针对性的建议。
........................
第二章 理论基础与文献综述
2.1 概念界定
在贸易学中的补贴概念产生之前，补贴行为其实早已出现。其源头可追溯于重商主义时代。重商主义观点认为，贵金属（货币）是衡量社会财富的唯一标准，国际贸易是“零和游戏”，所以政府需要对贸易严格管制，对进口商品收取关税，而对出口商品给予补贴，保持国家的贸易出超地位。Pigou 在 20 世纪 50 年代发表的《福利经济学》中对政府补贴这样定义：政府补贴是政府对宏观经济进行调控的一种政策措施，主要目的是使得社会资源配置优化，从而对社会资源实现最高效率的利用。根据中国国家统计局的标准定义，政府补贴指：政府给予企业的按照销量等指标衡量并给予的补助资金，或是政府退还给企业的特定税项。在现实中，中国政府的补贴多通过如下两种方式，其一是政府以货币等形式直接向相关企业发放补贴；其二是政府减免税收作为对相关企业的间接补贴，如国家根据规定采取先征税后返，或者直接给予折扣或减免等形式。
综合上述分析，我们将采用如下描述对本文中的政府补贴概念加以界定：政府或其他国家公共机构给予企业在财力上的资助，或是在价格等其他方面提供的优待和资助。即政府补贴的实质是国家通过直接或者间接的方式，把利益传输至企业的无偿性行为。适当运用政府补贴，有利于政府协调社会中的利益矛盾，可以起到保持社会安定，稳定物价、推动企业出口，及促进企业技术升级发展等方面的效用。但是不恰当地进行政府补贴也可能带来弊端。比如政府补贴可能造成价格关系扭曲、企业寻租行为、加剧财政困难、影响按劳分配的分配制度和经济发展等方面的不良影响。所以政府补贴应如何运用？具体补贴又应当如何分配？相关话题颇具现实意义。
..............................
2.2 相关理论概述
（1）新古典学派
根据马歇尔的观点，无规则的市场并不能一直实现资源的分配最优，所以政府可以对某些利润不景气的行业进行征税，并用这些收入去补贴发展前景较明朗的行业，站在社会总收益的视角，这种作法是有利的。在接收并进一步发展这些理论的基础上，庇古拓展并建立了福利理论。在他看来，如果社会中发生了市场失灵的现象，其原因往往在于相关当事人个人付出的成本与社会所付出的不一致，因而站在个人视角的最优并不是社会视角的最优。因而解决这一问题的症结在于政府通过施行补贴等措施来调整个人成本与社会成本相一致，从而社会资源的分配达成帕累托最优状态。
（2）凯恩斯学派
凯恩斯学派的核心是反对市场经济的自由发展，支持通过国家手段介入及干预。根据他的观点，市场中的需求由消费及投资两部分共同组成，在如经济危机等特殊情况下，仅靠市场的力量不能产生充足的有效需求与市场供给匹配，因而此时需要政府力量的介入并对此进行调节。所以他赞成政府介入市场，希望增强政府对市场有效需求的引导，以此方式推动整个市场的和谐和有效。具体来看，政府可以采取货币政策和财政政策来刺激投资和消费，并且适度的财政赤字和温和额通胀是有利于国家发展的。此外，政府还应该从社会福利最大化的角度出发，干预信贷市场。比如可以通过政府补贴，或者提供信贷担保等方法降低市场利率，支持企业的发展，并使得有益于社会的项目可以获得贷款。
.......................
第三章 政府补贴现状与相关假设.......................................... 11
3.1 自 2010 年以来中国出口现状分析.................................. 11
3.2 各国政府补贴现状................................ 17
第四章 变量及模型............................... 23
4.1 变量的选取.......................... 23
4.2 模型的构建...................................... 25
第五章 实证分析.......................... 26
5.1 基本回归分析............................... 26
5.2 异质性检验......................... 28
第五章 实证分析
5.1 基本回归分析
本文以公式 1 为基础，探讨我国政府补贴对企业出口的影响。模型的基本回归结果如表 5-1 所示：模型 1 表示政府补贴对企业出口的回归结果，其中没有加入控制变量及时间和企业的固定效应。根依照回归结果，政府补贴对企业出口产生了显著的正向影响， 1的系数为 0.089，在 1%的显示水平上显著。模型 2 表示，除了政府补贴对企业出口的影响外，增加了企业规模、企业年龄、企业利润率，以及企业资本劳动比率等控制变量，但并未加入时间及企业的固定效应。模型 2 表明：政府补贴对企业出口产生了较为明显的推动和促进作用。而针对控制变量进行分析：企业规模与企业利润率因素均对企业出口产生了显著的正向影响，而企业年龄和企业劳动资本比率则呈现出明显的负向作用倾向，但这与我们日常接触的经验与判断不相符。因此进一步地，我们在模型三中主要考虑解释变量政府补贴对被解释变量企业出口的影响程度，加入固定的时间和企业效应，暂不加入控制变量。结果显示：政府补贴对企业出口影响显著为正，并且拟合优度较模型一有所提高。最后，在模型四中，我们同时考虑解释变量、控制变量，以及时间和企业固定效应对企业出口的影响。表 5-1 的基本回归结果显示：政府补贴、企业规模、企业年龄、企业利润率，以及企业资本劳动比率，都对企业出口产生了较为显著的正向影响，并且拟合优度相较模型 2都有提高。
............................
第六章 结论与政策建议
6.1 主要结论
当今世界，全球政治风云诡谲，经济大幅动荡，全球性生态危机频发，2020 开年爆发的新冠疫情又加重了全球局势的动荡，总体来看国际需求锐减。而国内经济又正出于转型时期，且疫情期间诸多因素使得企业发展压力巨大。在此内外夹击之下，政府扶持对于我国企业，尤其是外贸企业的意义至关重要。本文以 2000—2006 年中国工业企业数据库和中国海关数据库的合并的面板数据为基础，运用双向固定效应模型分析了政府补贴对企业出口的影响。在基本回归的基础上，进一步从企业规模、企业所有制、中东西分区域以及分市场化程度高中低进行了异质性检验。最后对模型进行了稳健性检验，并进一步对政府补贴对企业出口的影响机制进行了研究与分析。本文得出了以下结论：
（1） 政府补贴对中国对外贸易企业出口额显示出显著的正向影响，表明政府补贴促进了中国企业的出口。除此因素外，企业规模、企业年龄、企业利润率，以及企业资本劳动比率都会对企业出口产生较强的正向影响，并且根据回归结果所显示的内容来看，企业利润率、企业规模，以及企业年龄这三个要素对于企业出口的影响系数相对更高。此外，本文通过缩尾与截尾检验，以及采用系统 GMM 方法，通过设定政府补贴的滞后一阶为模型中的工具变量，同样表明中国政府的补贴对企业出口产生了显著的正向影响，中国政府补贴尤其积极的现实意义，在中国外贸发展过程中起到了应有的效果。
（2） 政府补贴对相对规模更大的企业的出口产生更明显的正向促进结果。而对于相对规模居中和较小的企业而言，企业规模和企业利润率要素对其出口行为的正向推动作用相对更显著。此结论体现出，规模较大的企业相对中小企业而言，由于其长期积累的资本管理实力，技术科技积累，以及社会认知和口碑背书，可以更好地利用政府补贴推动自身的发展。
（3） 政府补贴对于民营企业出口体现出相对更加正向且显著的影响。国有企业出口影响因素与较大型规模企业出口影响因素类似，而针对外商投资企业而言，除政府补贴因素外，其余控制变量均对企业出口显示出明显的正向推动效应。此结论显示出，相较于国有企业和外商投资企业而言，民营企业特有的巨大活力，也体现出政府补贴对外向型民营企业的巨大支持作用。
参考文献（略）
第一章 绪论
1.1 研究背景及研究意义
1.1.1 研究背景
2019 年全球政治、经济及生态环境等方面均发生巨大变动：英国硬性脱欧、地缘政治风险、全球贸易摩擦频发、经济增长疲软、多地森林大火……而紧接着，2020 年伊始，澳洲大火，南极冰川融化，非洲蝗灾，全球陷入新冠病毒的威胁……目前看来，全球局势不确定性增加，主要经济体受疫情影响导致经济增速减缓，新兴经济体发展也同样受到限制，全球经济增长趋缓，国际市场需求、贸易及投资的形势趋紧。因此，各国政策可能逐步向内倾斜，国际贸易保护主义有持续升温的可能，进而可能有引发全球经贸摩擦的加剧。但其实在 2019 年，美国政府已经频繁采取一系列强硬的贸易保护措施，其矛头不仅指向韩国、墨西哥，以及中国等新兴经济体，同样也指向了加拿大、欧盟，以及澳大利亚等盟友。
与此同时，中国经济新旧矛盾交织，经济发展的周期性和结构性问题叠加，总体来看经济平稳发展，但其中存在压力和一些隐患。此外，加之 2019 年中美经贸摩擦，以及 2020年新冠病毒的影响，中国经济发展预计将面临不少的障碍，外贸的发展困难也不容低估。根据海关总署公布的数据，2020 年 1-2 月累计出口较去年同期相比下降 17.2%。随着疫情席卷全球，各国政府不得不采取各种紧急限制措施，经济发展受到较大影响，加之国际原油局势不确定，从而引发的国际原油价格下跌，并进而导致的全球股市大幅波动，在全球经济晦暗不明的当下，全球出口总体需求自然也不容乐观。因而对中国外贸企业而言，总体来看，外有由于疫情原因导致的出口需求锐减与外贸订单退回，内有不得不承担的复工风险及各类成本，外贸企业生存压力巨大。因而政府适当的扶持和引导，对于推动中国外贸企业的发展，对于引导中国整体经济的发展，至关重要。
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1.2 研究内容及方法
1.2.1 研究内容
本文首先对政府补贴概念进行阐述，并对政府补贴的理论基础以及国内外文献综述进行了观点整理，之后对中国企业出口现状进行分析，并进一步地根据实际数据对政府补贴对企业出口的影响进行实证分析，研究其影响机制，最后，本文结合前述实证回归的结果，针对政府和企业两个角度提出相对应的政策建议。
本文将从以下六个方面进行逐步分析与展开：
第一章，绪论。此章节内容阐明并分析了本文的研究背景、意义、内容、技术路线、方法，创新点与不足之处。
第二章，理论基础及文献综述。此章节内容首先对政府补贴进行了概念方面的界定，并针对政府补贴的理论基础，从新古典学派、凯恩斯学派、信号传递理论、寻租理论，以及资源基础论对政府补贴进行了理论方面的支持。在此基础上，本文进一步梳理了近年来国内外有关政府补贴对企业出口影响方面的相关研究，整理出目前学术上对政府补贴对企业出口影响的现状及相对缺憾点，并从此得出本文接下来的研究课题及针对对象。
第三章，政府补贴影响企业出口现状。此章节内容从 2019 年中国进出口总量状况、2010-2018 年中国出口发展趋势，以及各国政府补贴出口现状三个方面进行现状分析，并加入国际上针对中国政府补贴的频繁贸易制裁现状，体现出中国政府合理制定相关补贴措施对于中国企业顺利出口的现实意义。
第四章，变量及模型。此章节内容首先对被解释变量、解释变量，及控制变量进行了概念阐述和基本分析。之后介绍了数据源及数据的处理过程，并对各个变量做出统计性描述。
第五章，实证分析。此章节首先依托数据，对政府补贴对企业出口的影响进行回归分析，其次，针对企业规模、企业所有制、东中西部地区，以及高中低的市场化程度地区进行了异质性检验和分析。在模型通过稳健性检验之后，本文从三方面深入探讨和分析了政府补贴对企业出口的作用机制。
第六章，结论与政策建议。此章节内容首先总结了第四、第五章节的实证分析，接着，根据上述研究结论，针对企业的出口和国际化发展，以及政府补贴相关政策，从政府和企业两个方面提出了有针对性的建议。
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第二章 理论基础与文献综述
2.1 概念界定
在贸易学中的补贴概念产生之前，补贴行为其实早已出现。其源头可追溯于重商主义时代。重商主义观点认为，贵金属（货币）是衡量社会财富的唯一标准，国际贸易是“零和游戏”，所以政府需要对贸易严格管制，对进口商品收取关税，而对出口商品给予补贴，保持国家的贸易出超地位。Pigou 在 20 世纪 50 年代发表的《福利经济学》中对政府补贴这样定义：政府补贴是政府对宏观经济进行调控的一种政策措施，主要目的是使得社会资源配置优化，从而对社会资源实现最高效率的利用。根据中国国家统计局的标准定义，政府补贴指：政府给予企业的按照销量等指标衡量并给予的补助资金，或是政府退还给企业的特定税项。在现实中，中国政府的补贴多通过如下两种方式，其一是政府以货币等形式直接向相关企业发放补贴；其二是政府减免税收作为对相关企业的间接补贴，如国家根据规定采取先征税后返，或者直接给予折扣或减免等形式。
综合上述分析，我们将采用如下描述对本文中的政府补贴概念加以界定：政府或其他国家公共机构给予企业在财力上的资助，或是在价格等其他方面提供的优待和资助。即政府补贴的实质是国家通过直接或者间接的方式，把利益传输至企业的无偿性行为。适当运用政府补贴，有利于政府协调社会中的利益矛盾，可以起到保持社会安定，稳定物价、推动企业出口，及促进企业技术升级发展等方面的效用。但是不恰当地进行政府补贴也可能带来弊端。比如政府补贴可能造成价格关系扭曲、企业寻租行为、加剧财政困难、影响按劳分配的分配制度和经济发展等方面的不良影响。所以政府补贴应如何运用？具体补贴又应当如何分配？相关话题颇具现实意义。
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2.2 相关理论概述
（1）新古典学派
根据马歇尔的观点，无规则的市场并不能一直实现资源的分配最优，所以政府可以对某些利润不景气的行业进行征税，并用这些收入去补贴发展前景较明朗的行业，站在社会总收益的视角，这种作法是有利的。在接收并进一步发展这些理论的基础上，庇古拓展并建立了福利理论。在他看来，如果社会中发生了市场失灵的现象，其原因往往在于相关当事人个人付出的成本与社会所付出的不一致，因而站在个人视角的最优并不是社会视角的最优。因而解决这一问题的症结在于政府通过施行补贴等措施来调整个人成本与社会成本相一致，从而社会资源的分配达成帕累托最优状态。
（2）凯恩斯学派
凯恩斯学派的核心是反对市场经济的自由发展，支持通过国家手段介入及干预。根据他的观点，市场中的需求由消费及投资两部分共同组成，在如经济危机等特殊情况下，仅靠市场的力量不能产生充足的有效需求与市场供给匹配，因而此时需要政府力量的介入并对此进行调节。所以他赞成政府介入市场，希望增强政府对市场有效需求的引导，以此方式推动整个市场的和谐和有效。具体来看，政府可以采取货币政策和财政政策来刺激投资和消费，并且适度的财政赤字和温和额通胀是有利于国家发展的。此外，政府还应该从社会福利最大化的角度出发，干预信贷市场。比如可以通过政府补贴，或者提供信贷担保等方法降低市场利率，支持企业的发展，并使得有益于社会的项目可以获得贷款。
第三章 政府补贴现状与相关假设.......................................... 11
3.1 自 2010 年以来中国出口现状分析.................................. 11
3.2 各国政府补贴现状................................ 17
第四章 变量及模型............................... 23
4.1 变量的选取.......................... 23
4.2 模型的构建...................................... 25
第五章 实证分析.......................... 26
5.1 基本回归分析............................... 26
5.2 异质性检验......................... 28
第五章 实证分析
5.1 基本回归分析
本文以公式 1 为基础，探讨我国政府补贴对企业出口的影响。模型的基本回归结果如表 5-1 所示：模型 1 表示政府补贴对企业出口的回归结果，其中没有加入控制变量及时间和企业的固定效应。根依照回归结果，政府补贴对企业出口产生了显著的正向影响， 1的系数为 0.089，在 1%的显示水平上显著。模型 2 表示，除了政府补贴对企业出口的影响外，增加了企业规模、企业年龄、企业利润率，以及企业资本劳动比率等控制变量，但并未加入时间及企业的固定效应。模型 2 表明：政府补贴对企业出口产生了较为明显的推动和促进作用。而针对控制变量进行分析：企业规模与企业利润率因素均对企业出口产生了显著的正向影响，而企业年龄和企业劳动资本比率则呈现出明显的负向作用倾向，但这与我们日常接触的经验与判断不相符。因此进一步地，我们在模型三中主要考虑解释变量政府补贴对被解释变量企业出口的影响程度，加入固定的时间和企业效应，暂不加入控制变量。结果显示：政府补贴对企业出口影响显著为正，并且拟合优度较模型一有所提高。最后，在模型四中，我们同时考虑解释变量、控制变量，以及时间和企业固定效应对企业出口的影响。表 5-1 的基本回归结果显示：政府补贴、企业规模、企业年龄、企业利润率，以及企业资本劳动比率，都对企业出口产生了较为显著的正向影响，并且拟合优度相较模型 2都有提高。
第六章 结论与政策建议
6.1 主要结论
当今世界，全球政治风云诡谲，经济大幅动荡，全球性生态危机频发，2020 开年爆发的新冠疫情又加重了全球局势的动荡，总体来看国际需求锐减。而国内经济又正出于转型时期，且疫情期间诸多因素使得企业发展压力巨大。在此内外夹击之下，政府扶持对于我国企业，尤其是外贸企业的意义至关重要。本文以 2000—2006 年中国工业企业数据库和中国海关数据库的合并的面板数据为基础，运用双向固定效应模型分析了政府补贴对企业出口的影响。在基本回归的基础上，进一步从企业规模、企业所有制、中东西分区域以及分市场化程度高中低进行了异质性检验。最后对模型进行了稳健性检验，并进一步对政府补贴对企业出口的影响机制进行了研究与分析。本文得出了以下结论：
（1） 政府补贴对中国对外贸易企业出口额显示出显著的正向影响，表明政府补贴促进了中国企业的出口。除此因素外，企业规模、企业年龄、企业利润率，以及企业资本劳动比率都会对企业出口产生较强的正向影响，并且根据回归结果所显示的内容来看，企业利润率、企业规模，以及企业年龄这三个要素对于企业出口的影响系数相对更高。此外，本文通过缩尾与截尾检验，以及采用系统 GMM 方法，通过设定政府补贴的滞后一阶为模型中的工具变量，同样表明中国政府的补贴对企业出口产生了显著的正向影响，中国政府补贴尤其积极的现实意义，在中国外贸发展过程中起到了应有的效果。
（2） 政府补贴对相对规模更大的企业的出口产生更明显的正向促进结果。而对于相对规模居中和较小的企业而言，企业规模和企业利润率要素对其出口行为的正向推动作用相对更显著。此结论体现出，规模较大的企业相对中小企业而言，由于其长期积累的资本管理实力，技术科技积累，以及社会认知和口碑背书，可以更好地利用政府补贴推动自身的发展。
（3） 政府补贴对于民营企业出口体现出相对更加正向且显著的影响。国有企业出口影响因素与较大型规模企业出口影响因素类似，而针对外商投资企业而言，除政府补贴因素外，其余控制变量均对企业出口显示出明显的正向推动效应。此结论显示出，相较于国有企业和外商投资企业而言，民营企业特有的巨大活力，也体现出政府补贴对外向型民营企业的巨大支持作用。
参考文献（略）
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